物流采購內訓--采購舞弊調查與內控防范實戰精要

一、課程特點

1、針對中國商業環境下采購舞弊的最新趨勢，在國內首創采購與招投標舞弊分析模型，全面揭示采購舞弊手法與利益輸送方式；

2、集中討論企業內部反舞弊調查的最佳實踐以及第三方調查的能力與邊界，構建企業、第三方調查、公共執法部門的最佳合作模式；

3、針對不同對象、多種情景下的面談策略，國內首次將實戰情景模擬方式引入面談演練。

二、課程對象

1、內審總監、財務總監、企業其他高級管理人員

2、企業合規部門、監察部門、內審內控部、法務部門經理或主管人員

3、會計師事務所審計項目經理

三、課程收益

1、學會有效識別采購舞弊行為，規避風險。

2、掌握采購舞弊實戰調查技術、方法；了解有效的舞弊面談技巧

3、掌握有效的內控防范措施，建立反舞弊內控環境體系。

四、課程大綱

一、采購業務中的舞弊類型與風險分析

1、采購業務流程分解與舞弊常見類型

2、采購環節中舞弊動機分析

二、如何識別并發現采購舞弊

1、通過高級數據分析發現可能舞弊

2、通過公開信息和個人行為中發現舞弊端倪

3、從舉報和投訴信息中獲得舞弊線索

4、通過外部供應商的核查發現舞弊問題

5、采購舞弊的常見警示信號

專題討論：如何分析舉報信的真假并從中發掘更多線索？

三、采購業務舞弊調查審計的七種武器

1、數據對比分析

2、調閱分析原始文件、憑證

3、授權臨界點分析

4、關鍵點比對分析

5、調取分析監控記錄

6、面談與調查性詢問

7、供應商核查

專題討論：招投標舞弊調查

1、招投標舞弊的模型

2、招投標舞弊的警示信號

3、招投標舞弊調查實案解析

四、聚焦隱型交易——如何調查不當利益關聯

4、不當利益關聯的主要表現形式與特點

5、如何了解目標人的社會關系

6、利益沖突舞弊調查實案解析

五、反舞弊的高級調查技術

1、針對供應商深度盡職調查

2、隱蔽視聽證據收集

3、計算機網絡調查與取證

4、謀略調查

六、關鍵在于組合——不同舞弊調查主體與手段分析

情景模擬：如何開展采購舞弊調查

七、重點突破：面談和調查性詢問技巧

1、常規面談與調查性詢問的區別

2、面談“藝術”，氛圍營造與提問要領

3、詢問“藝術”，策略、場合、時機與程序

角色扮演：調查性詢問的心理突破與實戰演練

八、采購舞弊內控防范的措施

1、建立反舞弊內部控制環境

2、防范采購舞弊的關鍵內部控制措施

?不相容職務分離

?采購計劃的制定和審批

?供應商管理

?清晰的工作程序及指引

?豁免程序

?內控部門如何配合企業不同發展階段，凸現自身獨特價值

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