財務管理內訓--增值稅納稅實務與會計處理

課程背景：

增值稅背景下，企業的會計實務工作該如何操作，特殊業務該如何處理，是否還有不了解的做賬技巧和納稅技巧，如何規避納稅處理過程中的差錯？如何結合新企業會計準則做好增值稅的會計處理？如何規避做賬風險？….這門課，與您的日常息息相關。

課程收益：

●掌握的重要新政及運用技巧

●諳熟新準則的增值稅會計處理

●提高做賬技巧規避稅務風險

●疏通賬賬、賬表、稅稅差異

●應對會計收入、增值稅收入、企業所得稅收入差異

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業高管、稅務機關人員、財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員、經營人員等企業管理者

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：梳理最新增值政策

1.稅率調整

2.擴大抵扣

3.加計抵減

4.留抵退稅

5.小微政策

6.發票新政

第二講：增值稅納稅義務發生時間

1.正確認識納稅義務發生時間

2.不同結算方式銷售貨物納稅義務發生時間的判定

3.疑難問題解析

第三講：了解相關會計準則

1.收入準則

2.所得稅準則

3.掌握相關會計科目設置技巧

第四講：常見增值稅業務財稅處理

1.小微減免

2.直接減免

3.即征即退

4.財政補貼

5.加計抵減

6.定額優惠

7.留抵退稅

第五講：特殊增值稅業務財稅處理

1.差額征稅

2.簡易計稅

3.預繳稅款

4.金融商品

5.代扣代繳

6.待轉銷項

第六講：增值稅賬簿與申報表的勾稽

1.一般納稅人申報與會計科目協調

2.小規模納稅人納稅申報與會計科目協調

第七講：增值稅發票備注欄的政策梳理及風險防范

1.增值稅發票備注欄必須填寫的要點解析

2.增值稅發票備注欄的其他要求

第八講：稅收優惠的財稅處理

1.增值稅減免中的發票問題

2.增值稅稅收減免的會計處理

3.疑難問題解讀

課程總結與回顧

1.課程主要內容總結與回顧

2.答疑解惑

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