財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)--銀行信貸財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別

【培訓(xùn)對象】

銀行、證券、保險(xiǎn)等從業(yè)人員

【培訓(xùn)收益】

1、掌握信貸財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)2、掌握資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)難點(diǎn)分析3、掌握企業(yè)利潤表的重點(diǎn)難點(diǎn)分析4、掌握企業(yè)現(xiàn)金流量表的重點(diǎn)難點(diǎn)分析5、掌握虛假財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識別的方法

第一講：信貸財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)

1.信貸業(yè)務(wù)的性質(zhì)

2.有資產(chǎn)抵押的信貸業(yè)務(wù)真的沒有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

討論：資產(chǎn)、營業(yè)額、利潤與現(xiàn)金之間能劃等號嗎？

3.高速增長企業(yè)背后的風(fēng)險(xiǎn)分析

4.資金需求與信貸產(chǎn)品的匹配

討論：流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)是什么

5.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)是怎么來的呢？

案例：經(jīng)營業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)報(bào)表的體現(xiàn)

6.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)按什么標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量

演示：不同計(jì)量方法下差異：歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、公允價(jià)值與現(xiàn)值的計(jì)量

7.收入成本費(fèi)用到底應(yīng)計(jì)入哪一會(huì)計(jì)期間

演示：權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制兩種方法下?lián)p益的差異

8.信貸分析方法之定性分析VS定量分析？

9.信貸財(cái)務(wù)分析前基礎(chǔ)工作

1）了解企業(yè)主營業(yè)務(wù)構(gòu)成

案例：某企業(yè)的主營業(yè)務(wù)分析

2）了解企業(yè)性質(zhì)

討論：企業(yè)性質(zhì)或背景的不同財(cái)務(wù)分析的區(qū)別

討論：不同類型的企業(yè)財(cái)務(wù)分析的區(qū)別

3）企業(yè)生命周期分析

討論：不同生命周期所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些

4）了解實(shí)際控制人和主要管理人員的品質(zhì)

5）了解企業(yè)關(guān)聯(lián)方及涉稅事項(xiàng)

討論：關(guān)聯(lián)方存在的風(fēng)險(xiǎn)及信貸責(zé)任設(shè)定

6）了解企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境及產(chǎn)能狀況

10.民營企業(yè)信貸分析中的三品、四表、五流分析

11.財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架（從戰(zhàn)略分析、會(huì)計(jì)分析、財(cái)務(wù)分析、前景分析）

12.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表體系的構(gòu)成及借款企業(yè)的報(bào)表類型

案例：企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在三大報(bào)表中的體現(xiàn)方式及三大報(bào)表之間的關(guān)系

13.財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基本方法

案例：某企業(yè)超高的凈資產(chǎn)收益率原因分析

14.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析邏輯切入點(diǎn)：盈利質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量、現(xiàn)金流質(zhì)量分析）

第二講：資產(chǎn)負(fù)債表分析在信貸管理中的運(yùn)用

1.分析資產(chǎn)負(fù)債表的整體結(jié)構(gòu)

案例：分析三大類型的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)缺點(diǎn)及對企業(yè)盈利的影響

2.分析資產(chǎn)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否合理

案例：資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其對企業(yè)成本的影響

3.資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目分析一

1）重點(diǎn)流動(dòng)資產(chǎn)分析：貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、其他應(yīng)收等項(xiàng)目

2）重點(diǎn)長期資產(chǎn)分析：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤及遞延資產(chǎn)等項(xiàng)目

4.分析負(fù)債及權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否理

5.資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目分析二

案例：高負(fù)債就有高風(fēng)險(xiǎn)嗎？

1）負(fù)債重點(diǎn)項(xiàng)目分析：經(jīng)營負(fù)債與金融負(fù)債分析要點(diǎn)

2）權(quán)益重點(diǎn)項(xiàng)目分析：實(shí)收資本及資本公積、留存收益等項(xiàng)目的分析要點(diǎn)

6.營運(yùn)資本分析在信貸決策中的運(yùn)用

案例：穩(wěn)健及風(fēng)險(xiǎn)型營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)分析

7.永久性流動(dòng)資產(chǎn)及波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)分析與流動(dòng)資金貸款決策運(yùn)用

案例：借款人的短期償還能力

8.企業(yè)經(jīng)營周期及現(xiàn)金周期對企業(yè)現(xiàn)金的影響

9.如何計(jì)算企業(yè)現(xiàn)金合理的持有量

10.借款人營運(yùn)資金量估算及新增流動(dòng)資金貸款額度估算

討論：三個(gè)辦法一個(gè)指引的流動(dòng)資金借款額度估算模型

第三講：利潤表分析在信貸管理中的運(yùn)用

一、利潤表要素分析

討論：利潤表中您最關(guān)注的哪些項(xiàng)目

討論：如何通過利潤表分析信貸企業(yè)的競爭地位

二、信貸企業(yè)的利潤質(zhì)量如何

案例：某企業(yè)利潤表案例分析

三、信貸企業(yè)收入質(zhì)量如何

案例：影響企業(yè)收入質(zhì)量的要素分析

案例：企業(yè)未來的收入增長空間如何

案例：如何驗(yàn)證企業(yè)營業(yè)收入真實(shí)性

四、成本費(fèi)用質(zhì)量分析

案例：信貸企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用的合理性

案例：如何通過成本費(fèi)用判斷其業(yè)績的真實(shí)性

五、企業(yè)的成本結(jié)構(gòu)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析

六、信貸企業(yè)盈利惡化的十大征兆分析

第四講：現(xiàn)金流量分析在信貸管理中的運(yùn)用

討論：現(xiàn)金流量表中您最關(guān)注的項(xiàng)目有哪些

1.企業(yè)現(xiàn)金流量表的基本分析

2.經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的分析：償還債務(wù)的核心來源

討論：企業(yè)的營業(yè)利潤與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系

案例：企業(yè)盈利與經(jīng)營現(xiàn)金流的四大象限分析

3.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

討論：投資活動(dòng)現(xiàn)金流與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系

討論：投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)分析與再投資能力分析

4.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

討論：企業(yè)融資能力分析及融資風(fēng)險(xiǎn)

5.不同生命周期三大現(xiàn)金流量的表現(xiàn)

案例：通過三大現(xiàn)金流量的變化判斷企業(yè)經(jīng)營狀況

6.企業(yè)盈利與現(xiàn)金流組合分析

7.如何驗(yàn)證企業(yè)提供的現(xiàn)金流量表

8.現(xiàn)金流量表分析方法總結(jié)

第五講：信貸財(cái)務(wù)報(bào)表的綜合分析

1.杜邦財(cái)務(wù)分析運(yùn)用

2.企業(yè)長短期償債能力分析

3.企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率分析

4.企業(yè)盈利能力分析

5.企業(yè)成長能力分析

6.企業(yè)現(xiàn)金流量能力分析

第六講：如何識別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表

案例：某企業(yè)財(cái)務(wù)造假案例分析

一、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類型及手段

1.粉飾經(jīng)營業(yè)績

2.粉飾財(cái)務(wù)狀況

3.粉飾現(xiàn)金流量

二、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的識別方法

1.如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析判斷

2.如何通過行業(yè)特點(diǎn)分析判斷

3.如何通過經(jīng)營特點(diǎn)分析判斷

4.如何通過經(jīng)營常識分析判斷

三、盈利的審核與盈利假象的甄別

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