財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)——科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)管理、財(cái)稅核算與風(fēng)險(xiǎn)管控難點(diǎn)

課程背景：

隨著國(guó)家今幾年對(duì)于科技型中小企業(yè)扶持力度的加大，以及對(duì)于科技型企業(yè)出臺(tái)了多項(xiàng)優(yōu)惠政策。科技型企業(yè)終將成果我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱型產(chǎn)業(yè)。而科技型企業(yè)本身與其他行業(yè)有著眾多較為明顯區(qū)別，尤其是財(cái)務(wù)核算、稅收政策、資質(zhì)認(rèn)定等方面，因此幫助眾多科技型企業(yè)財(cái)務(wù)人員正確處理科技型企業(yè)財(cái)務(wù)核算工作顯得尤為重要，本著解決科技型中小企業(yè)實(shí)際會(huì)計(jì)工作的要點(diǎn)難點(diǎn)中，正確指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員開(kāi)展核算工作特開(kāi)設(shè)本課程。

課程收益：

以科技型中小企業(yè)全盤(pán)真賬解析科技型企業(yè)在業(yè)務(wù)開(kāi)展環(huán)節(jié)中會(huì)計(jì)分錄及注意事項(xiàng)，財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)的要點(diǎn)問(wèn)題。并結(jié)合研發(fā)費(fèi)用在實(shí)務(wù)中處理的難點(diǎn)，如資本化問(wèn)題、工時(shí)記錄分配問(wèn)題、加計(jì)扣除表格填寫(xiě)等問(wèn)題全面展現(xiàn)高企賬務(wù)處理的思路與解決問(wèn)題的方法

課程對(duì)象：科技型企業(yè)財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)財(cái)務(wù)核算有疑問(wèn)的財(cái)務(wù)人員，有意從事或?qū)⒁獜氖驴萍夹推髽I(yè)財(cái)務(wù)工作的人員（這里需要老師填寫(xiě)該課程的適用對(duì)象）

課程時(shí)間：１－２天，６小時(shí)／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

**部分科技型中小企業(yè)自主評(píng)價(jià)相關(guān)政策

（一）科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（二）科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)程序

（三）科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)相關(guān)表格填寫(xiě)

第二部分科技型中小企業(yè)研發(fā)支出的費(fèi)用化與資本化

一、明確研發(fā)費(fèi)用核算的過(guò)程

二、明確研發(fā)支出費(fèi)用化與資本化的時(shí)間

三、關(guān)于費(fèi)用化應(yīng)注意的要點(diǎn)

四、關(guān)于資本化應(yīng)注意的要點(diǎn)

１．會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中資本化的條件

２．實(shí)務(wù)中到底需不需要資本化（分析資本化的優(yōu)劣勢(shì)）

３．科技型中小企業(yè)是否需要資本化考慮因素

４．實(shí)務(wù)中資本化確認(rèn)的依據(jù)

五、研發(fā)費(fèi)用核算中應(yīng)不容忽視的問(wèn)題

六、研發(fā)費(fèi)用核算的不同階段

第三部分科技型中小企業(yè)研發(fā)支出賬務(wù)處理

一、研發(fā)部門(mén)領(lǐng)用材料的賬務(wù)處理

二、研發(fā)部門(mén)發(fā)生人工費(fèi)用的賬務(wù)處理

三、研發(fā)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的賬務(wù)處理

四、其他相關(guān)費(fèi)用的賬務(wù)處理

五、研發(fā)工時(shí)如何統(tǒng)計(jì)

六、研發(fā)費(fèi)用在多個(gè)項(xiàng)目間分?jǐn)偟馁~務(wù)處理

七、研發(fā)費(fèi)用與生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偟馁~務(wù)處理

第四部分科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)例分析

一、案例分析一（重點(diǎn)學(xué)習(xí)研發(fā)費(fèi)用賬務(wù)處理及加計(jì)扣除相關(guān)表格填寫(xiě)）

二、案例分析二（重點(diǎn)學(xué)習(xí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除列表法）

第五部分科技型中小企業(yè)收入與成本實(shí)操解析

一、科技型中小企業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式分析

二、科技型中小企業(yè)收入確認(rèn)的方式

三、科技型中小企業(yè)成本核算的方式

第六部分科技型中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

一、所得稅優(yōu)惠政策

二、增值稅優(yōu)惠政策

三、稅收優(yōu)惠政策重疊時(shí)如何享受

四、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減稅效益分析

第七部分科技型中小企業(yè)全盤(pán)賬務(wù)實(shí)訓(xùn)

一、企業(yè)基本信息介紹

１．注冊(cè)信息

２．企業(yè)組織架構(gòu)

３．研發(fā)項(xiàng)目開(kāi)展情況介紹

４．企業(yè)正在實(shí)施項(xiàng)目介紹

５．企業(yè)資質(zhì)證書(shū)介紹

６．稅務(wù)信息介紹

二、９１筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄演示及核算要點(diǎn)解析

１．往來(lái)核算類(lèi)業(yè)務(wù)分錄

２．收到政府補(bǔ)助業(yè)務(wù)分錄

３．歸集研發(fā)費(fèi)用分錄

４．如何實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目核算

５．研發(fā)費(fèi)用如何分配至項(xiàng)目

６．費(fèi)用化階段研發(fā)費(fèi)用歸集分錄

７．資本化階段研發(fā)費(fèi)用歸集分錄

８．會(huì)計(jì)與稅法收入確認(rèn)不一致如何處理

９．銷(xiāo)售收入確認(rèn)分錄

１０．生產(chǎn)成本計(jì)算分錄

１１．主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄

１２．外包項(xiàng)目核算分錄

１３．期間費(fèi)用類(lèi)科目核算

１４．人員人工（工資、五險(xiǎn)一金）發(fā)放分配分錄（如何歸集項(xiàng)目人工）

１５．固定資產(chǎn)折舊分錄

１６．無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)分錄

１７．增值稅計(jì)提分錄

１８．企業(yè)所得稅、附加稅計(jì)提繳納分錄

１９．月末結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)分錄

第八部分科技型中小企業(yè)納稅申報(bào)

一、增值稅納稅申報(bào)表格案例講解

二、企業(yè)所得稅季度申報(bào)表案例講解

三、匯算清繳相關(guān)表格講解

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

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