年度企業(yè)所得稅匯算清繳戰(zhàn)略管控與操作實(shí)務(wù)高層研討會(huì)--財(cái)務(wù)管理

授課專家： [夏晨華] 授課天數(shù)： 2?天 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 價(jià)格面議 開(kāi)辦周期： 按需開(kāi)辦，有需要的企業(yè)請(qǐng)致電本站客服 受訓(xùn)對(duì)象： 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師、總稅務(wù)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處(部、科)長(zhǎng)、投資部總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)等 課程大綱： 一、談背景，析現(xiàn)狀

二、說(shuō)類型，析差異
（一）不同對(duì)象的企業(yè)所得稅申報(bào)
1、查賬征收的居民企業(yè)
2、核定征收的居民企業(yè)
3、非居民企業(yè)
（二）不同情形的企業(yè)所得稅申報(bào)
1、月度、季度申報(bào)
2、年度匯算清繳
3、清算申報(bào)
4、關(guān)聯(lián)申報(bào)

三、講架構(gòu)，析政策
以申報(bào)表為線索，運(yùn)用案例，教填列技巧，
串相關(guān)政策，突出新政策應(yīng)用技巧。
企業(yè)所得稅申報(bào)表總體填、審思路：
主表是綱，附表為目，綱舉目張
1、通過(guò)主表看企業(yè)概況
2、收入與成本的填審
3、費(fèi)用扣除項(xiàng)目的填審
4、享受稅收優(yōu)惠政策的填審
5、投資業(yè)務(wù)的填審
6、特殊行業(yè)申報(bào)

四、授技巧，重應(yīng)用
（一）企業(yè)所得稅匯算清繳攻略
1、試決算技巧在匯算清繳中的應(yīng)用
2、收入總額的納稅操作技巧
3、資產(chǎn)的稅務(wù)處理技巧
4、稅收優(yōu)惠的納稅操作實(shí)務(wù)
5、企業(yè)重組的納稅操作實(shí)務(wù)
6、期間費(fèi)用扣除的納稅操作技巧
（二）企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一致性和差異性分析（案例）
1、準(zhǔn)則“謹(jǐn)慎性”原則的一致性與差異分析（案例）
2、 銷售 采取預(yù)收款方式的一致性與差異分析（案例）
3、商品采用委托代銷式的一致性與差異分析（案例）
4、商品 銷售 折讓（退回）的一致性與差異分析（案例）
5、多種多樣應(yīng)稅勞務(wù)的一致性與差異的分析（案例）
6、“買一贈(zèng)一”與內(nèi)部處置資產(chǎn)的政策與分析（案例）
7、售后回購(gòu)方式 銷售 商品一致性與差異分析（案例）
8、 銷售 商品以舊換新式的一致性與差異分析（案例）
9、商品需要安裝和檢驗(yàn)的一致性與差異分析（案例）
（三）企業(yè)所得稅與流轉(zhuǎn)稅的一致性和差異分析及策劃案例
1、權(quán)責(zé)發(fā)生制和實(shí)質(zhì)重于形式原則的應(yīng)用與分析
2、商品發(fā)出和托收承付結(jié)算的一致性與差異的分析
3、長(zhǎng)短線應(yīng)稅產(chǎn)品（勞務(wù)）的一致性與差異的分析
4、 銷售 （勞務(wù)）現(xiàn)金折扣 折讓的一致性與差異的分析
5、賒銷和分期收款方式的一致性與差異的分析
6、所得稅與流轉(zhuǎn)稅總分支匯總納稅的差異分析
7、企業(yè)視同 銷售 方式處理的一致性與差異分析
8、增值稅與企業(yè)所得稅外匯結(jié)算的差異問(wèn)題解析
9、關(guān)于資本弱化與融資利息一致性與差異的分析
10、關(guān)于所得稅與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)差異的成因與應(yīng)對(duì)
11、關(guān)于商品和勞務(wù)混合 銷售 的一致性與差異分析
12、采用售后回購(gòu)方式 銷售 商品一致性與差異分析
13、手續(xù)費(fèi)代銷和買斷式代銷的一致性與差異分析
14、所得稅與增值稅財(cái)產(chǎn)損耗的一致性與差異分析
（四）企業(yè)所得稅匯繳稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與策劃技巧
1、稅前列支的二個(gè)重要原則的理解和應(yīng)用
2、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)列支的應(yīng)對(duì)策劃
3、固定資產(chǎn)加速折舊的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策劃
4、企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除策劃
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整策劃應(yīng)對(duì)問(wèn)題
6、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的稽查應(yīng)對(duì)策劃問(wèn)題（案例）
7、職工教育經(jīng)費(fèi)的稽查應(yīng)對(duì)策劃問(wèn)題（案例）
8、各種滯罰（賠償金）支出的稽查應(yīng)對(duì)策劃
9、違法經(jīng)營(yíng)中被沒(méi)收的稅款退還的法律問(wèn)題
（五）09年度最新企業(yè)所得稅匯繳配套法規(guī)解析
國(guó)稅發(fā)[2009]31號(hào)、國(guó)稅發(fā)[2009]91…………
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