財務管理內訓-超越數字，掌控預算

財務管理內訓是當今許多企業財務人員參加的一個項目，因為面對著當今經濟環境的不斷變化，身為企業的CFO必然需要不斷地提升自己，才能夠確保企業財務的穩定。

課程大綱:

我們將解決的最核心問題是：

為什么需要預算？怎樣確保預算執行到底？

做預算經常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？

怎樣做好預算？預算管理到底要做哪幾件事情？

?引子：角色扮演

?全球最佳預算管理實踐經驗借鑒；

?預算管理中的“一個”核心理念；

?破解預算管理中的“九大”難題；

解密預算管理的“Operate（經營）”模型：

案例引導：美國企業、歐洲企業和中國企業預算比較

Objective：設定和明確企業目標

?設立和明確企業目標，分解企業戰略目標；

問題：預算管理中業務部門不配合怎么辦？

?案例分享：IBM預算程序

問題：怎樣解決銷售預測不準的問題？

?銷售目標預測的關鍵點；

?分解戰略目標的關鍵步驟；

?成功案例分析：惠普的企業計劃

?預算管理的“五大”技術之——經營目標分解的“SMART”原則；

?案例分析：IBM公司預算目標是如何保證的？

Policy&Procedure：建立預算政策和操作程序

?建立預算編制指導手冊；

?制定年度預算編制時間安排表；

案例分享：預算手冊和預算時間表

Each unit budget：全面預算，全員參與

?全面預算部門分工；

問題：怎樣在預算中討價還價；

?預算管理的“五大”技術之——內容：

戰略目標內容，主要經營指標

損益表、資產負責表、費用預算

固定資產預算和融資預算

Review：管理層與董事會質詢與批準

?巴列特定律——80/20原則的運用；

?預算陳述會議；

?預算質詢的關鍵問題；

案例分析：主要經營指標追蹤報告舉例

?如何進行預算質詢——標準預算程序的內容

案例分享：IBM預算質詢

?企業的預算編制體系

Assign responsibility：分解職責，落實責任，關注業務行為

?預算控制流程及職責分配；

?控制預算執行的的關鍵點；

?財務部在預算過程中的職責和程序；

問題：費用控制不住怎么辦？

Trail score：預算跟蹤與績效考核

?用什么樣的工具支持預算工作？

?預算管理的軟件化；

?預算與業績評價；

?預算與其它考核指標發生矛盾怎么辦？

問題：預算需要調整怎么辦？

Evaluation：預算執行情況評估及改進

問題：如何既讓老板滿意同時又滿足管理需要？

?建立預算分析體系，設定分析方法和分析框架；

?預算的調整流程和調整方法；

IBM預算工作感悟和經驗分享財務管理內訓是當今許多企業財務相關人員參加的一個項目，因為面對著當今經濟環境的不斷變化，身為企業的CFO必然需要不斷地提升自己，才能夠確保企業財務的穩定。

培訓受眾:

采購主管、采購經理、高級采購工程師、采購員

課程收益:

采購成本下降2％所帶來的利潤,需要增加10％的銷售額才能達到！

日復一日的降價工作；采購周期越來越短、采購批量越來越小；原材料的價格不斷上漲，交期卻不斷延長.激烈的市場競爭要求公司必須有能力提供價格更具競爭力的產品，為此，采購人員被要求以更低的價格采購公司所需的物料及為公司創造更多的節約.采購人員每時每刻都在面臨成本的壓力！面對日趨激烈和嚴峻的供應市場變化,采購人員如何靈活利用各種價格和成本分析的方法,通過有效的價格和成本分析,管理和控制所購物料的成本,從而增加公司產品的市場競爭力,并進而為公司整體戰略目標的實現增加價值,將是未來所有采購人員所面對的巨大挑戰之一。

什么是價格分析?價格分析有哪些方法和技巧?

什么是成本分析?成本分析有哪些方法和技巧?

什么情況適合用價格分析?什么情況適合用成本分析?

如何有效進行價格和成本分析并實施成本降低的工作？

怎樣針對您企業的實際情況制訂有效的價格/成本分析與成本降低戰略？

課程大綱:

第一天價格分析與成本理論

第一部分價格分析理論

1．什么是價格分析？

2．價格分析與成本分析的區別

3．供應商價格的制定方法

4．影響價格的主要因素

5．競爭性報價和投標

6．買斷

7．常見價格分析錯誤

8．價格表竿的建立

第二部分價格分析工具

1．最低價格選擇法：

案例：辦公用電腦的報價評估

2．數量折扣分析法

案例：彈簧報價分析

3．固定成本和可變成本分析法

案例：某公司的變速箱的報價分析（上）

第三部分成本結構與成本分析理論

1．成本的六大分類及其分析

2．直接物料成本的構成和計算

3．直接勞動力成本的構成和計算

4．影響直接成本的主要因素

5．全部成本

6．成本明細

7．總成本（TotalCost）概念

案例：某產品成本結構練習

第二天成本分析工具及成本降低方法

第四部分成本分析工具

1．學習曲線（LearningCurve）

工具：學習曲線遞增比率表-Excel

案例：學習曲線在成本分析上的應用

2．損益平衡點（Break-EvenPoint）

案例：某產品供應商損益平衡點計算

案例：某公司的變速箱報價分析（下）

3．生命期成本（LifeCycleCosting）

生命周期成本法需要考慮的因素

案例：設備采購的生命期成本法分析比較

4．總使用成本(TCO)的基本要素有哪些？

案例：時間成本對供應商選擇的影響

第五部分成本降低的計量及降低成本的首要方法

1．成本降低的原則

2．成本降低的計量方法

3．成本降低的首要方法

4、價格與成本分析法

案例：價格，成本與價值

4、ABC成本分類法

案例：X產品換線費用計算

6、零庫存系統

第六部分其它間接降低成本的方法

1.全球化和國際化

2.談判

3.目標成本法應用舉例

4.采購設計

5.標準化

6.ESI早期供應商介入

7.價值分析/價值工程

價值分析/價值工程應用于采購

VA/VE對照表

案例：塑料射成品成本降低案例

8．采購四象限分析及不同采購類型適用的價格和成本分析方法

第七部分：Q&A

介紹：

Mr.Jason Zhao

機械工學士，認證采購經理(C.P.M.)

教育及資格認證：武漢工學院－工學士/機械制造工藝及設備

ITC采購與供應鏈管理國際認證授權講師

工作經歷：

超過20年的工作經歷，工作期間分別在大型歐美跨國公司擔任過技術主管、維修工程師、設備主管、采購主管、商品經理、中國區采購經理、亞洲區采購經理等要職。

在十六年的采購與供應管理工作中，趙先生先曾多次協助公司建立和完善采購政策和程序；建立,實施和監督供應商選擇和評估程序；對綜合采購管理及供應商的價格、成本分析，供應商管理方面有著豐富的理論及實踐經驗。

現任某歐美獨資企業亞洲區采購經理，確定亞洲采購部的采購戰略和采購規劃。識別，開發和供應商的資格，在中國以支持低成本地區的外包戰略和其他的商業策略。與全球采購/尋購，技術，質量和開發團隊緊密合作，以分析確定采購的機會，開發能增加公司價值和有發展能力的供應基地。通過有效的供應商管理，確定和實施長期的總成本減少和支出管理。

風格與特點：

從技術到采購管理層的實戰經歷，造就了務實和格局并重的培訓風格；

二十余年的采購與供應管理、技術/設備維修的實戰操作和經驗，能夠深入淺出的為學員進行細致，透徹的分析與解說，課程以實戰性和實用性著稱！

1995年就已取得全球最權威的注冊采購經理資格認證（C.P.M），擁有先進、扎實的采購專業理念和知識，結合自身長期的實戰累計，造就了理論與實踐相融合的課程特點。上課過程中強調學員參與，主動思維，舉一反三，開拓學員思路，真正的讓學員將課堂知識靈活運用的實際工作中。

最擅長的培訓課程是：

《采購價格分析與成本降低》

《采購人員必備財務知識與能力技巧》

《MRO備品備件的采購與管理》

《采購與供應人員從業基礎訓練》

《供應市場調查與開發》等課程

受訓部分客戶:

博西華電器，羅門哈斯，內野毛巾有限公司，樓氏電子，西門子電器有限公司、NGK（蘇州）環保陶瓷有限公司、愛普科電子元器件有限公司、寧波方太廚具有限公司、藝達思科技有限公司、泛達通訊零部件有限公司、無錫特瑞堡減震器有限公司，米其林回力輪胎股份有限公司，唐盛投資，博斯特，液化空氣（杭州）有限公司，拜耳中國，南通羅萊家具用品有限公司，雅培制藥，聯化科技，西門子電器有限公司，德爾格醫療器械，迅達電子，惠氏營養品，惠氏制藥，薩帕鋁熱傳輸（上海）有限公司等。

客戶評價：

通過成本分析，對所采購的材料價格更清晰，在供應商提出漲價時作出正確的判斷和決定

工具比較實用，理論說明也較充分

感覺受益非常大，很多基本原則性的問題得以澄清和鞏固

提高了采購價格分析與成本控制的能力，對日后的工作非常有利

充分了解分析工具，對采購工作有了一個系統化的認識

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