財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)—企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

課程目標(biāo)

通過(guò)各章節(jié)實(shí)際的案例分析，讓學(xué)員能提高對(duì)建立企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的認(rèn)識(shí)，并能快速診斷學(xué)員企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的不足與缺陷；提升學(xué)員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者或管理者對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系自我評(píng)估的能力，并建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境通過(guò)互動(dòng)的案例分析，幫助學(xué)員企業(yè)建立符合自身實(shí)際的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

課程大綱

一、內(nèi)部控制概念及發(fā)展歷程（含案例分析）

1、內(nèi)部控制的概念

◆COSO委員會(huì)的定義◆PCAOB的定義

◆我國(guó)財(cái)政部的定義◆我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的定義

◆內(nèi)部控制內(nèi)涵延伸

2、內(nèi)部控制演變與發(fā)展

◆內(nèi)部控制發(fā)展階段◆萌芽階段控制思想

◆初步形成階段控制思想◆完善階段控制思想

◆成熟階段控制思想◆超越階段控制理論

3、中國(guó)內(nèi)部控制發(fā)展?fàn)顩r

◆已制訂的內(nèi)部控制規(guī)范◆我國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展方向

4、內(nèi)部控制在世界范圍內(nèi)的發(fā)展?fàn)顩r

◆銀行業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范◆與公司治理的相關(guān)規(guī)范

◆與信息系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)范

二、內(nèi)部控制環(huán)境（含案例分析）

1、內(nèi)部環(huán)境的概念

◆內(nèi)部環(huán)境的概念

◆內(nèi)部環(huán)境在內(nèi)部控制中作用◆內(nèi)部環(huán)境包含的要素

2、風(fēng)險(xiǎn)管理理念

◆風(fēng)險(xiǎn)管理理念◆企業(yè)如何確定風(fēng)險(xiǎn)管理理念

3、風(fēng)險(xiǎn)偏好

◆風(fēng)險(xiǎn)偏好概念◆如何正確選擇企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好

4、董事會(huì)

◆在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用◆《薩班斯法案》對(duì)董事會(huì)的新要求

◆我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范對(duì)于董事會(huì)有何規(guī)定

◆我國(guó)上市公司董事會(huì)存在哪些問(wèn)題

◆如何組建有效的董事會(huì)

5、價(jià)值觀和道德規(guī)范

◆在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用◆建立高管人員職業(yè)道德規(guī)范

◆建立員工職業(yè)道德規(guī)范

◆如何強(qiáng)化道德規(guī)范的作用

6、組織結(jié)構(gòu)

◆組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則

◆建立符合風(fēng)險(xiǎn)管理理念的組織結(jié)構(gòu)體系

7、職責(zé)與權(quán)限

◆合理的職責(zé)與權(quán)限的分派

◆設(shè)定與組織結(jié)構(gòu)相匹配的職責(zé)

8、人力資源政策

◆人力資源政策對(duì)內(nèi)部控制有何影響◆如何制定人力資源政策

◆人力資源危機(jī)及其解決方案

9、管理層行為

◆管理層行為對(duì)內(nèi)部控制的影響

◆如何規(guī)范管理層行為

三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估（含案例分析）

1、目標(biāo)設(shè)定

◆目標(biāo)設(shè)定包含哪些內(nèi)容

◆如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制目標(biāo)

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)

◆風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概念◆風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源有哪些

◆風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)◆如何建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

◆風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容◆風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)

◆如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)系統(tǒng)

◆風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)態(tài)度◆風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案選擇

四、內(nèi)部控制活動(dòng)及案例分析

1、控制活動(dòng)概述

◆控制活動(dòng)的概念◆控制活動(dòng)的內(nèi)容及分類

◆內(nèi)部環(huán)境包含的要素◆控制活動(dòng)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則

◆設(shè)定控制活動(dòng)的步驟

2、職責(zé)分工控制

◆職責(zé)分工控制概念◆職責(zé)分工控制應(yīng)考慮哪些因素

◆如何建立職責(zé)分工控制

3、授權(quán)控制

◆授權(quán)控制的概念◆如何建立授權(quán)批準(zhǔn)體系

4、預(yù)算控制

◆預(yù)算控制的概念◆預(yù)算控制包括哪些內(nèi)容

◆如何實(shí)行預(yù)算控制

5、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

◆財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制的概念◆財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制的主要措施

6、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

◆會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的概念◆會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制有哪些功能

◆如何實(shí)行會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

7、內(nèi)部報(bào)告控制

◆內(nèi)部報(bào)告控制的概念◆如何建立內(nèi)部報(bào)告控制體系

8、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制

◆經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制的概念◆如何進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制

9、績(jī)效考評(píng)控制

◆績(jī)效考評(píng)控制的概念◆建立績(jī)效考評(píng)控制的意義與作用

◆如何進(jìn)行績(jī)效考評(píng)控制◆為什么要進(jìn)行績(jī)效考評(píng)溝通

◆如何進(jìn)行績(jī)效考評(píng)溝通

10、信息系統(tǒng)控制

◆信息系統(tǒng)控制的概念◆建立信息系統(tǒng)控制的意義與作用

◆如何進(jìn)行信息系統(tǒng)控制

五、監(jiān)督控制及案例分析

1、監(jiān)督控制及其方式

◆監(jiān)督控制的概念◆如何有效持續(xù)地進(jìn)行監(jiān)督控制

◆如何進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)控◆如何反饋監(jiān)督控制意見(jiàn)

2、內(nèi)部審計(jì)

◆企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的概念◆內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系

◆內(nèi)部審計(jì)在公司治理中地位◆內(nèi)部審計(jì)如何開(kāi)展工作

◆如何保證和提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量

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