財務管理內訓--解讀高新技術企業認定管理與財稅核算要點

課程背景：

高新技術企業證書近幾年收到很多企業的青睞，企業紛紛絞盡腦汁想要成為高新技術企業。但是伴隨著行業的發展，多數高新技術企業財務核算與管理的水平卻呈現出與行業快速發展不匹配的狀態，主要是由于財務人員對于高新技術企業財務核算的特點、難點及要求沒有全面詳盡的認識與學習。因此，開設專門針對于高新技術企業財務人員的專題課程就尤為重要了。

課程收益：

本課程詳細講解高新技術企業的實務工作，助您在短時間內快速掌握高新企業會計核算的要點與難點，教會您認定高新技術企業的思路程序以及如何享受高新技術企業稅收優惠政策、研發費用加計扣除等，教您區別高企與一般企業會計核算、企業稅務稽查重點等等，以深入的剖析梳理出在高企工作的工作要點及必備知識點，同時輔以案例助你建立高企工作的思路和方法，手把手助你快速成長為高新技術企業的合格財務人員！

課程對象：高新技術企業財務人員，對高新技術企業財務核算有疑問的財務人員，有意從事或將要從事高新技術企業財務工作的人員（這里需要老師填寫該課程的適用對象）

課程時間：１－２天，６小時／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結）

課程大綱

第一部分：解讀高新技術企業認定管理政策

１、什么是高新技術企業

２、市級高企與國家級高企有何區別

３、為什么想成為高企

４、高新技術企業認定的時間

５、高新技術企業申報網址

６、高新技術企業認定條件

７、高新技術企業認定程序

８、高新技術企業申報資料

９、高新技術企業專項審計資料

第二部分：高新技術企業認定熱點問題

１、高新技術企業認定中的研發費用

２、高新技術領域

３、知識產權的分類

４、科技成果轉化

５、創新能力評價指標評分標準

６、高企申報實例展示

第三部分：高新技術企業從事財務工作必備素質

１、高新技術企業工作重點

２、研發項目立項程序及管理程序

３、基本素質

４、給高企財務人員一點建議

第四部分：高新技術企業財務核算體系

１、高新技術企業收入類科目核算

２、高新技術企業成本類科目核算

３、費用類科目核算

４、高新技術企業可能涉及到哪幾類政府補助

５、高新技術企業稅費核算要點

第五部分：高新技術企業研發費用核算

１、研發項目開展過程如何劃分

２、研發支出費用化階段會計處理

３、研發支出資本化階段會計處理

４、會計準則對于研發支出資本化的條件

５、研發支出費用化與資本化對于企業利潤的影響

６、研發支出費用化階段與資本化階段的稅務政策

７、研發支出科目設置及輔助核算

８、高新技術企業研發費用核算應注意的問題

第六部分：高新技術企業稅收優惠政策

１、高新技術企業有哪些稅收優惠政策

２、稅收優惠政策辦理流程

３、研發費用加計扣除

第七部分：高新技術企業后續管理及重要事項總結

１、高新技術企業認定后管理

２、稅收優惠

３、重點工作總結

第八部分高新技術企業賬務處理

一、高新技術企業如何設置會計科目

二、企業基本信息介紹

１、注冊信息

２、具體業務介紹

３、涉稅信息及稅種介紹

三、高新技術企業主要經營業務收入確認與成本核算

【業務一】高新技術產品生產銷售

１、生產領用材料、物料消耗分錄

２、結轉制造費用分錄

３、生產環節成本核算的過程分錄

４、完工產品成本結轉分錄

５、銷售出庫分錄

６、確認高新技術產品銷售收入

【業務二】高新技術服務收入與成本確認

１、技術服務收入核算

２、技術開發收入核算

３、技術服務成本歸集與結轉

４、技術開發成本歸集與結轉

【業務三】政府補助收入確認與結轉

１、高新技術企業認定補貼如何入賬

２、研發經費如何入賬

３、專項用途財政性資金如何入賬

４、不征稅收入如何入賬

四、高新技術企業研發費用核算

１．研發部領用原材料

２．分配研發人員工資薪金

３．研發部固定資產計提折舊

４．研發部門發生的公共費用核算

５．研發人員發生的各類費用核算

６．支付委托研發費用核算

７．開發階段研發費用核算過程

８．自行研發取得無形資產核算

９．研發費用在研發項目間分配的會計處理

１０．研發費用月末結轉的會計處理

１１．銷售研發形成樣品的會計處理

１２．研發形成的無形資產攤銷的會計處理

五、高新技術企業日常業務核算

１．收到承兌匯票

２．背書轉讓承兌匯票

３．差錯更正會計處理

４．員工借款

５．購置固定資產的會計處理

６．支付專利代理費會計處理

７．支付專利年費會計處理

８．支付違約金賠償

９．長期無法償付款項的會計處理

１０．房租分攤的會計處理

１１．領用產品參展的會計處理

１２．售后費用的會計處理

六、支付各項稅費

１．計提繳納增值稅的賬務處理

２．進項稅加計抵減稅額的處理

３．計提各項附加稅費的賬務處理

４．進項稅轉出的賬務處理

５．免稅項目的賬務處理

６．稅控設備抵減增值稅的賬務處理

七、支付員工福利

１．計提支付工資的賬務處理

２．計提繳納社會保險賬務處理

３．發放員工生日補助的賬務處理

４．支付員工培訓費

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

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