財務管理內訓--金稅四期背景下企業涉稅風險防范與應對

課程背景：

近年來不斷改革的最新稅收政策給企業帶來的機遇的同時也伴隨著涉稅風險，尤其在十四五規劃中提出稅制改革的新思路。稅收征管環境正在發生著巨大的變化，隨著減稅降費政策的貫徹執行，必然伴生的是利用金稅系統、大數據和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度，這使得企業的涉稅風險與問題暴露無遺。如何在日常的財務處理中，防范和化解涉稅風險，防范與未然成為眾多企業面臨的難題。本課程將結合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析金稅系統下企業面臨的各項涉稅風險，幫助企業管理者、財務人員全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險，規范運營，應對風險。

課程收益：

本課程內容涉及多想企業財稅風險防范及納稅籌劃的要點問題。通過學習課程中提示的涉稅風險點，不僅能提高您的風險防控意識，并且為各項涉稅風險提供具體的防控方案與解決措施，幫助企業識別涉稅陷阱，并有效的規避風險，提高企業經營管理效率與水平。

課程對象：各類企業財務人員，財務管理人員，財務經理，財務總監（這里需要老師填寫該課程的適用對象）

課程時間：１－２天，６小時／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結

課程大綱

第一節：稅改前瞻與涉稅風險解析

一、從十四五規劃看稅制改革

１．十四五規劃中的稅改內容

２．稅制改革給企業帶來的影響

３．稅制改革背景下企業應對之策

二、企業涉稅風險來源

１、從賬務處理看涉稅風險

２、從納稅申報看涉稅風險

３、從財務報表看涉稅風險

４、從發票管理看涉稅風險

５、從稅收優惠政策看涉稅風險

第二節：企業涉稅風險管理

一、金稅系統下的稅務預警風險

二、企業常見二十二個涉稅預警風險指標分析

１、其他應收款占比較大帶來的預警風險

２、預收賬款占比較大帶來的預警風險

３、業務收入增長與稅費不符帶來的預警風險

４、開票收入與實際業務不符帶來的預警風險

６、未開票收入帶來的預警風險

７、會計確認收入與納稅義務時間帶來的預警風險

８、主營業務收入異常變動帶來的預警風險

１０、增值稅稅負變動異常帶來的預警風險

１１、企業所得稅貢獻率異常帶來的預警風險

１２、賬面存貨率過大帶來的預警風險

１３、企業長期虧損帶來的預警風險

１４、零申報與負申報帶來的預警風險

１５、只銷售不進貨帶來的預警風險

１６、只進貨不銷售帶來的預警風險

１７、期間費用異常變動帶來的預警風險

１８、數據比對不符帶來的預警風險

１９、享受稅收優惠帶來的預警風險

２０、進項稅額抵扣過大帶來的預警風險

２１、房產稅的常見預警風險

三、從日常業務入手管理涉稅風險

１、提高風險防范意識

２、正規合理的規劃業務

３、重視業務證據鏈

４、規范進行賬務處理

５、合理修飾財務報表

第四節企業納稅籌劃思路與案例

一、增值稅納稅籌劃

１、合理選擇納稅人的身份

２、兼營與混合銷售的納稅籌劃

３、適當的選擇簡易計稅進行納稅籌劃

４、巧用增值稅起征點進行納稅籌劃

５、業務重組與規劃中的納稅籌劃

６、技術轉讓、技術開發中的納稅籌劃

７、利用行業政策進行納稅籌劃

二、企業所得稅的納稅籌劃

１、充分利用稅收優惠政策進行納稅籌劃

２、業務招待費的納稅籌劃

３、廣告費及業務宣傳費的納稅籌劃

４、會議費的納稅籌劃

５、職工“三費”的納稅籌劃

６、固定資產加速折舊的納稅籌劃

７、捐贈支出的納稅籌劃

８、彌補虧損中的納稅籌劃

三、個人所得稅的納稅籌劃

１、合理利用專項附加扣除

２、利用創投企業稅收優惠

３、選擇恰當的出售股票時機

４、工資與勞務費的納稅籌劃

５、個人借款的納稅籌劃

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

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